地税包括哪些税种 哪些税种是国税哪些是地税

每日财税问答来咯~~[撒花]

[思考]问：公司成立后一般会涉及哪些税种？税率分别是多少？

[大笑]答：根据征收主体不同，涉及到的税种主要分为国税、地税税种、国税：增值税(3%、5%、6%、11%、17%）企业所得税（25%、20%、10%）文化事业建设费、消费税；[鼓掌]#财税问答##冷空气来临 全国大部地区将降温#

我没有研究，但是美国和加拿大都有地税也就是房产税，房价也涨的，可能租金涨的抵消？

四海聊房产

我个人感觉，我们很有可能永远也无法开征房地产税，因为房地产税会杀死房地产。有些小伙伴也许会说，上海和重庆已经有房地产税，小编我要说的是，上海和重庆那不叫房地产税，真正的房地产税，是普遍征收的，没有免征额的，只要你持有房子就需要交房地产税，而且每年都要交。上世纪九十年代后，日本年轻人为什么不愿意买房了？因为日本开征房地产税了，税率高达1.4%每年，日本人交70年的房地产税，都够再买一套房子了。当下的楼市，还没有房地产税，人们都不愿意贷款买房了，因为国内租金收益率比较低，大城市的租金收益率仅有1-2%。我个人感觉，房地产税极有可能会杀死房地产，如果开征房地产税，一次性收取70年地租的卖地模式，将面临颠覆性变革，土地也许会大量流拍，房地产的成交量也会大幅下降，因此房地产税可能永远也不会出来。

国内的工厂成本太高，第一：交增值税13%，地税，企业所得税，个人所得税，第二：给二手房东，第三：发工资。第四；原材料。剩下的寥寥无几，利润不到5%-10%。

加国生活系列

今天咱们聊聊加地产税，也有人称为土地税，property tax。 税率各个地区会有稍微差别。

这张图就是市政府寄的下半年的物业税，这个物业税可以选择每个月付，也可以按季度付，可以通过银行和贷款一起收，也可以自己上网付。

这张表里面，最左边是物业的政府评估价，大约是63万加币，由一家专门的机构来评估，实际上评估价低于市场价。物业税率，包括了，市税率0.156%，所在区的税率0.336%，以及教育附加0.153%，一共就是0.645%。每年的地税额度$4154，分成季度交，每次1000多一点。这个费用还包括垃圾费，校车费。

老的，成熟的社区，相对会低一些，这个税率算低的了。有一些新开发的区，由于公共设施建设费用，比如，供水，排污，道路，照明等等，地税就会比较高。

多城买房的业主，房产税不会叠加，房产税是地税，是一城一策，按城施策，A城买的房子和B城的没有关系。所以多城买房的房东不用心慌，担心。

很多人都以为居民的房产税很快就要开征了，我觉得房产税不会那么快就开征，即使几年后开征，额度也不会那么高。因为，居民的房产税，属于地税，由地方政府来征收，你想想，地方政府会不顾老百姓的死活吗？会不顾当地的房地产行业吗？尤其是现在这种大环境下，还让不让老百姓活了？有的人，因为手头没有房子或者房子少，所以就天天盼着房产税，唉，一个人仇富并不可怕，最可怕的是没有基本常识啊！[笑哭]

#房地产税终于要来了吗？# 其实房地税能不能让房价下降？我看未必，毕竟房价里包含的各类成本太多了，而且缴纳房地产税的也未必就是房东？房东会不会把这部分转嫁给租客呢？我想这是一定的。那么房地产税的意义是什么呢？我想这么三番两次的提这个事情，以及如此吹风，更重要的目的是明确传达，不希望资本利用房地产来逐利，而是去把钱投资到别的地方。资本都是逐利的，如果能够看清风向，一旦大资本撤退，转头到了其他高盈利的行业，房地产不会大跌，但是会智障，阴跌……慢慢的房子失去投资属性…其实很多三四线城市已经慢慢显露出来了。至于国际化大都市，北京上海深圳一类，不会明显下跌，毕竟全球大城市都是如此，大家拭目以待吧。头条热榜

全美国的每个州每年都征收房产税，房产税主要由房贷利息、保险费用和地税组成，税率分布在1%-3%不等，并且每年都会根据地方政府的预算需求而改变。如果停止缴税了，房子所有权就属于美国政府，政有权对长期迟缴、不缴纳房产税的物业进行相应的处置。

不交税，驱赶不走，那就可能会像之前那个华裔博士一样被警 察枪杀。

就这么重的税率，美国房子就能紧跟m2与m2同步，所以，中国也不用稳房价，因为房价是和m2同步的，再怎么也不会跑输通胀，这个世界，几十年来也就美国次贷危机和日本90年被美国制裁之后房价的跌幅比较大（真的就是制裁）。有感于一线城市房产交易回暖。

拿住房地产，等于不怕通胀。现金是垃圾，不会炒股就是亏钱。再放松房地产，100万一平指日可待。再吸一口。[捂脸]

深度解读房产税。

首先看房产税的法理，任何税收，从宪法或法律层面看，是全体国人或地区百姓，公共消费支出的分摊，它肯定要遵循一个原则，就是取之于民，用之于民。

例如，国税，是国家安全，政府机关运行，国家建设，科技发展，义务教育，社会保障等公共支出的分摊，每个公民都是收益人，同时也是纳税义务人，而地税是地方建设，是公共设施和公共资源建设维护和运行的财务分摊，每个居住百姓，都是纳税义务人，还有燃油税，就是道路，交通设施，交通管理的建设维护和运行公共支出分摊，每辆机动车主，都是义务纳税人。

房产税也是同样道理，它相当于地税，它是居住百姓，公共设施和公共消费消费的公共支出分摊，只要你持有房产，你就必须履行缴税的法律义务，不应该有免征的概念。

目前世界上绝大多数国家，特别是欧美日国家，都实行真正的房产税，每个居住百姓每月分摊承担地方财政，用于“居住环境资源”消费的公共支出。

而现在很多人呼吁出台的房产税，只能称为“房产调节税”，只是一种惩罚性政策，是惩罚多套房，多房产的人，劫富济贫的工具，并不能解决，全体百姓居住消费的公共开支。

实际上，房产税一直存在，从商品房的出现，就有了房产税，只是都在房产买卖，房产交易时征收，都是以契税，土地出让金的方式存在，世界上所有实行房产税的国家，最早也都是以房产交易税征收的，日本是到了91年，才改成房产持有税的，房价是爆跌了，但总的居住消费支出，并没有降低。

房产交易税、土地财政有一个优点，对于城市初期的建设和发展是有利的，能推动城市公共设施和公共资源的建设，让买房人、富人多承担地方财政，对穷人是有利的，但会带来高房价，这是无法避免的。

而房产持有税，确实能让房价相对低，能让房产完全失去资产财富性，变成一个纯粹消费品，但是，从欧美国家运行结果看，对普通百姓，特别是最低层穷人，是致命打击，欧美国家的普通百姓，超过50%没能力拥有自己房产，一辈子租房生活，而露宿街头的人，全美国有60多万人。

再回到大家最关心的事，中国房产税如何实施，什么时候实施？

很明显，房产税推出信息，就说了是替代土地财政，保障地方财政的，因为，城市的建设和发展，公共设施和公共资源的增加，维护和运行费用就越来越多了，无法再靠房产交易税保障地方财政了，房产持有税是被逼出台的。

但是，没想到的是，全国人民，全体舆论，一片欢呼声，都开始为国家政府“出谋划策”，最多的争议，是第几套征收，超过多少面积征收，也就是说，都没有想到要征到他头上，中国人就没有做好接收房产税的准备，在这种情况下，国家只能暂停房产税推出。

我认为，要根据民族文化传统，实行适合中国的房地产政策，要让房产具有一定的资产财富性，要保障普通百姓最基本居住需求。

房产税最终肯定要实行的，但绝对不能完全欧化，在保障最低层穷人有房住，保障普通百姓能拥有自己房产的前题下，交的起税，适当提高富人，多套房人税收，但绝对不可以打死他们投资房产的需求，富人不投资房产，反而对穷人不利的。

税收是一种历史社会现象。自从有了阶级，有了国家，税收便应运而生；而按照马克思主义的国家学说，国家不会永远存续，税收也会随着国家的消亡而消失。

当前，我国正处在中国特色社会主义阶段，实行中国特色社会主义市场经济体制，税收作为市场经济发展的调节手段，发挥着越来越重要的作用。市场经济对于国家的发展和人民的生活改善具有重要的意义，它在配置资源方面起着决定性的作用，然而市场经济是否能够有序发展，如何遏制资本无序扩张，又必须有国家的“有形的手”给予适时地调节。国家宏观调控的手段主要有税收、利率、汇率和货币的公开市场操作等宏观管理手段，是国家掌控宏观经济的“政策工具箱”中的重要工具。

税收作为国家管理经济的工具以及集聚社会财富的手段被各国所采用。税收不但可以为国聚财，而且还可以调节宏观经济。因为税收天然具有强制性、固定性、无偿性的特征。它凭借国家的强力手段（作为国家机器的一部分），深深地介入经济社会事务管理中，因为有了税收，国家才能集聚起庞大的财富用于国家的建设，促进经济社会的发展。君不见我国的各项大型工程拔地而起，应运而生，比如航天工程，南水北调工程，高铁、C919等交通运输工程，国防建设，科技创新发展等等，无不与税收休戚相关，其背后无不闪耀着千万个税务工作者税徽的光芒。

当前，我国的税收征管体制经历了又一轮改革，分税制发展到了新的阶段。自1994年实行的分税制，在税收体制上分为国家税务局和地方税务局两套机构，在税种上分为地方税税种和国税税种，由此产生了国税，地税和共享税以及财政的转移支付制度。如今，随着我国经济改革开放向深水区推进，税收征管体制在新形势下，“分久必合”的趋势已然成为现实。6月份开始，国家税务局和地方税务局正式合并为税务总局旗下的税务局。税收的发展也必将迎来新的发展机遇，也必将有利于新时代我国经济改革开放的深化推进。

我国目前有各类税种18个，分别是：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税和环境税。这些税种分属于几大不同的税类：流转税、所得税、财产税、行为税。

以增值税为例，它以商品和劳务在流转过程中产生的增值额作为征税对象而征收的一种流转税。增值税是对我国境内销售货物或者加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，就其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的增值额和货物进口金额为计税依据而课征的一种流转税。增值税的推行，首先是为了国家财政积累财富，为经济建设筹集资金，其次也是为了适应社会化大生产分工合作的需要，最大限度地避免重复征税，从而有利于市场主体的横向联合，产业、产品的上下游的贯通，减轻乃至消除货物、劳务、服务等流转环节的重复征税导致的税收负担过重，尤其有利于我国实体经济的稳定发展。

今后的岁月，我将与诸位同仁一起在税收理论与实务中切磋交流，共同精进，为税收和经济的共同发展贡献力量。

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